(趣旨)

第1条　この規程は、公立大学法人岩手県立大学会計規則(平成17年規則第3号。以下「会計規則」という。)第60条の規定に基づき、会計規則中「第1章　総則」、「第4章　金銭等の経理及び出納」及び「第8章　決算」の実施に関し必要な事項を定めるものとする。

(帳簿の種類)

第2条　会計規則第6条第2項に規定する帳簿は、次のとおりとする。

(伝票の種類)

第3条　会計規則第6条第2項に規定する伝票は、振替伝票とする。

(伝票の作成)

第4条　前条の伝票を作成する場合においては、決裁済みの関係書類に基づき、作成年月日、勘定科目、取引先、金額、取引内容その他必要な事項を明記し、当該取引に関する証拠書類を添付しなければならない。

(帳簿等の保存期間)

第5条　会計規則第6条第2項に規定する帳簿及び伝票の保存期間並びに経理関係書類の保存期間は、当該各号に定めるところによる。

(経理責任者)

第6条　会計規則第24条第1項に定める経理責任者は、次のとおりとする。

(出納責任者)

第7条　会計規則第26条第2項に規定する出納責任者は、別表第1のとおりとする。

(出納担当者)

第8条　出納責任者は、当該所属の職員の中から出納担当者を指名し、出納事務を行わせることができる。

(現金取扱者)

第8条の2　出納責任者は、業務上、現金の取扱いを必要とする業務がある場合は、当該所属の職員の中から現金取扱者を指名し、現金領収を行わせることができる。

(事務の引継ぎ)

第9条　経理責任者が交代したときは、所管する経理事務を引き継ぎ、別に定める引継書を作成し、理事長に提出しなければならない。

(預金口座の開設等)

第10条　経理責任者は、金融機関等の預金口座を開設し、又は廃止しようとするときは、別に定める申請書を作成し、理事長の承認を受けなければならない。

(印章の保管及び押印)

第11条　金融機関等に対して使用する印章の保管及び押印については、出納責任者が行うものとする。

(現金等の保管)

第12条　出納責任者は、現金及び金融機関等の通帳を保管する場合は、安全確実な場所に格納し、保管に万全を期さなければならない。会計規則第28条第2項の規定によらず有価証券を手元に保管する場合においても、同様とする。

(釣銭準備金)

第13条　理事長は、必要があると認めるときは、会計単位に釣銭準備金を置くことができる。

(小口現金)

第14条　理事長は、緊急やむを得ない少額の現金による支払に備えるため、必要があると認めるときは、会計単位に小口現金を置くことができる。

(債権の発生通知)

第15条　経理責任者以外の者が、収入の原因となる事象の発生を知ったときは、書面をもってその旨を経理責任者に通知しなければならない。

(債務の履行請求)

第16条　経理責任者は、金銭を収納しようとするときは、別に定める請求書を発行しなければならない。ただし、別に定める場合又は理事長が必要と認める場合においては、別の方法により請求することができる。

(収納)

第17条　出納責任者は、金融機関等への振込によらなければ金銭を収納することができない。ただし、経理責任者が必要と認めるときは、理事長の承認を受けて、現金その他の方法により収納することができる。

(領収書の発行)

第18条　会計規則第33条第1項に定める領収書は、別記様式のとおりとする。

(領収書の管理)

第19条　出納責任者は、領収書を受払簿により連番管理するとともに、未使用の領収書を厳重に保管しなければならない。

(支払日)

第20条　支払日は、別に定めのあるものを除き、月末締め翌月25日払いの月1回とする。

(預り金の取扱い)

第21条　会計規則第36条第2項の規定に基づき預り金として処理できる場合は、別に定める。

(前払)

第22条　会計規則第37条の規定に基づき前払をすることができる経費は、次に掲げるものとする。

(仮払い)

第23条　会計規則第37条の規定に基づき仮払いをすることができる経費は、次に掲げるものとする。

(立替払い)

第24条　会計規則第38条の規定に基づき立替払いをすることができる経費は、別表第2のとおりとする。

(財務状況の報告)

第25条　会計規則第54条に規定する報告は、合計残高試算表並びに予算執行状況、固定資産増減状況、未収金の状況及び未払金の状況を表示した書類により行うものとする。

(月次処理)

第26条　経理責任者は、前条の報告を適正に行うため、次に掲げる月次処理を行うものとする。

(委任)

第27条　この規程の実施に関し必要な事項は、総務室長が定める。